Spółki zarejestrowane w stanie Delaware cieszą się wyjątkową i niespotykaną w żadnym innym stanie poufnością. Dotarcie do danych udziałowców zarejestrowanej tam spółki jest niemożliwe z kilku powodów o których mowa jest poniżej. Do danych tych nie mają możliwości dotrzeć ani osoby fizyczne ani też urzędy. Jak to możliwe?
Urząd nie ma informacji o udziałowcach.
Biuro Sekretarza Stanu Delaware, czyli urząd który rejestruje spółki w stanie Delaware (coś na wzór KRS dla polskich spółek kapitałowych czy też CEIDG dla spółek osobowych i jednoosobowych działalności gospodarczych) nie zbiera na żadnym etapie informacji o udziałowcach spółki ani też osobach zarządzających spółką (dyrektorach, managerach itd.).
Takie informacje posiada wyłącznie Registered Agent, który nie udostępnia ich podczas rejestracji. Co więcej, nawet Registered Agent ma tylko informacje o udziałowcach na chwilę rejestracji spółki. Nie posiada informacji jeśli udziałowcy zmienili się.
Jedynym miejscem w którym ukazane są dane udziałowców jest rejestr udziałowców, który w jednej i jedynej kopii znajduje się w dokumentacji spółki, która to dokumentacja jest w rękach udziałowca.
W związku z tym, jeśli sam udziałowiec nie wyjawi nikomu tego dokumentu ani też nie poda sam danych udziałowca w żadnym miejscu, w tym także na formularzach urzędowych, gdzie można umieszczać pełnomocnika (jak formularz SS-4 do IRS w celu uzyskania numeru EIN) to informacje o udziałowcu nigdy i nigdzie nie wypłyną.
Takiej poufności i bezpieczeństwa danych nie uzyska się nigdzie indziej. I mowa tu nie tylko o innych stanach USA ale także tradycyjnych rajach podatkowych w których niekontrolowane urzędy mogą w każdej chwili podzielić się danymi z innymi urzędami. Tu urząd nie am tych danych w posiadaniu.
A jak wygląda poufność w innych stanach na przykładzie Wyoming?
W drugim najpopularniejszym stanie do zakładania spółek LLC czyli w stanie Wyoming sytuacja jest diametralnie różna. Tam urząd zbiera, przechowuje, przetwarza i udostępnia dane o udziałowcach. Udostępnia je nie tylko innym urzędom ale także Wyoming udostępnia te dane o udziałowcach każdej zainteresowanej osobie (tak jak polski KRS czy też CEIDG).
Firmy zajmujące się rejestracją spółek w Wyoming próbują zniwelować tą niedogodność na różne sposoby. Najczęściej proponują powołanie na stanowisko udziałowca „nominee shareholder” czyli nominowanego udziałowca. Rozwiązanie takie ma jednak sporo wad:
- Duży koszt, często w przedziale $2000-$5000 rocznie
- Powołanie nominowanego udziałowca to oddanie kontroli nad LLC
- Brak możliwości swobodnego podejmowania decyzji
- Niemożność zawierania umów, gdy potrzebny jest fizycznie udziałowiec
- Każda decyzja wymaga akceptacji anonimowej osoby na drugim końcu świata
- Nominowany udziałowiec w każdej chwili może złożyć rezygnację (także zdarzenia losowe)
- Gdy Nominee zrezygnuje faktycznego dane udziałowca automatycznie są wykazane w rejestrze
Oraz wiele innych wad, które wychodzą w trakcie codziennego funkcjonowania spółki LLC zarejestrowanej w Wyoming z użyciem nominowanego udziałowca. Dlatego jeśli chcemy zachować poufność naszej spółki, tylko i wyłącznie stan Delaware jest rozwiązaniem, które powinniśmy brać pod uwagę.